Registro dell'IVA sul margine
Regime speciale 74-ter, dal 01/01/2026 al 31/12/2026 · Globale (tutto il periodo) · aliquota 22%
Da far validare al commercialista prima di versare l'IVA
Questo prospetto è un aiuto, non una liquidazione. I numeri nascono da quello che è stato inserito nel gestionale: se una fattura di un albergo o di un pullman non è stata caricata, o non è stata segnata come servizio di terzi, il margine risulta più alto del vero e l'IVA calcolata qui è sbagliata.
Anche la scelta fra metodo analitico e metodo globale è una decisione del commercialista, non una preferenza: i due metodi danno importi diversi. Qui puoi confrontarli; quello che vale per l'azienda è il metodo scritto nei suoi parametri fiscali, che oggi nessuna schermata cambia.
Metodo di calcolo
Stai guardando un metodo diverso da quello impostato per l'azienda (Analitico (viaggio per viaggio)). È solo un confronto: il metodo dell'azienda oggi non si cambia da nessuna schermata.
Periodo di liquidazione
Ricavi 74-ter
7.270,00
9 fatture emesse nel periodo
Costi servizi di terzi
18.700,00
4 su 5 fatture ricevute · 1 non sono servizi 74-ter
Margine lordo
-11.430,00
3 in perdita
IVA sul margine
0,00
margine x 22 / 122
| Pratica | Ricavi | Costi servizi di terzi | Margine lordo | IVA sul margine |
|---|---|---|---|---|
| 1/2026 · CALABRIA MAGGIOin perdita | 0,00 | 6.000,00 | -6.000,00 | solo sul totale |
| 3/2026 · SICILIA ORIENTALE OTTOBREin perdita | 0,00 | 3.100,00 | -3.100,00 | solo sul totale |
| 6/2026 · CROCIERA MSC MEDITERRANEOin perdita | 0,00 | 9.600,00 | -9.600,00 | solo sul totale |
| 10/2026 · VIAGGIO DI ISTRUZIONE ROMA | 3.420,00 | 0,00 | 3.420,00 | solo sul totale |
| Documenti non collegati a nessuna pratica | 3.850,00 | 0,00 | 3.850,00 | solo sul totale |
| Totale periodo (5 righe) | 7.270,00 | 18.700,00 | -11.430,00 | 0,00 |
Il margine incassato dal cliente è già IVA compresa, quindi l'imposta non si aggiunge: si scorpora, con la formula margine x 22 / 122. Un margine negativo non genera credito: la sua IVA è zero.
Metodo globale: si sommano prima tutti i ricavi e tutti i costi del periodo, poi si calcola una sola imposta. Le perdite di un viaggio compensano gli utili di un altro, per questo la colonna IVA è compilata soltanto nella riga dei totali.
Ricavi: fatture emesse sulla serie 74-ter, note di credito sottratte. Costi: fatture ricevute con la spunta "entra nel calcolo del margine", al lordo dell'IVA del fornitore (nel regime del margine non si detrae). Aliquota e metodo dell'azienda oggi non si cambiano da nessuna schermata: i due tasti qui sopra servono a confrontare.